税金・節税対策

「相続登記には具体的にどれくらいの費用がかかるのだろうか」と考えている方は多いのではないでしょうか。 相続登記は、相続によって不動産の名義を変更する手続きで、書類の取得費用や登録免許税などのさまざまな…

消費税は商品やサービスを購入した消費者が負担し、事業者がそれを預かって納付します。事業者は受け取った消費税から仕入れなどで支払った消費税を差し引いて納税し、支払った消費税の方が多い場合は、その差額が還…

近年、節税手段の一つとして注目されているのが不動産投資です。所得税や住民税のみならず、相続税の節税にも有効なため、「節税目的で不動産投資をする」という人も少なくありません。しかし、節税の仕組みを理解せ…

親や親戚など近しい親族が所有していた賃貸マンションを相続するとなったとき、賃貸マンションが自分の名義に変更され、すべての相続の手続きが完了するまでに、どのような流れをたどるのでしょうか。 賃貸マンショ…

賃貸マンションを建築すると、「固定資産税」をはじめ、「不動産取得税」や「登録免許税」などの税金を納める必要があります。特に毎年かかる固定資産税は不動産にかかる税金の中でも額が大きいため、税金の計算方法…

建物を事業のために建築した際には、建物の減価償却費を、個人・法人の事業の経費として計上することができ、所得税・法人税などの税金の計算に影響を及ぼします。これからマンション経営をしようとしている人の中に…

会社を経営している人、個人で事業をしている人、不動産の賃貸経営をしている人がぜひ知っておきたい会計の処理の1つに「減価償却」というものがあります。 減価償却費の計算方法である定額法の計算式は「定額法の…

相続税のためにお金を作ろうと思ったとき、土地の売却を検討する方もいるのではないでしょうか。 土地を売却する際にかかってくるのが、譲渡所得税です。譲渡所得税を算出するためには、譲渡収入や取得費、譲渡費用…

住居部分と店舗などの収益を得るための部分が同じ建物内にある併用住宅は、法令の制限や固定資産税の影響を踏まえて検討することが大切です。 ここでは、併用住宅の定義や固定資産税の影響についてまとめました。建…

不動産投資を行ううえでは、税金も考慮しながら健全なキャッシュフローを構築することが重要です。 では、アパートなど賃貸物件から得た家賃収入には、どのように所得税がかかるのでしょうか。 本記事では、家賃収…

アパート経営では、家賃収入にかかる税金も考慮し、計画的に利益を確保することが重要です。この記事では、家賃収入に関する具体的な税金対策と注意点をまとめました。ぜひ参考にしてください。 アパート経営の家賃…

不動産の家賃収入がある場合には、自分が消費税の申告と納税が必要になる「課税業者」になるのかどうかが分からず、不安に感じている人もいるのではないでしょうか。 「課税業者」になる判断基準は、一般的に「課税…

家賃収入は所得税法によって定められている10種類の所得区分のうち、「不動産所得」という区分になり、家賃収入から必要経費を差し引いた金額が課税対象となります。 確定申告とは、所得に対してかかる所得税や復…

賃貸経営の収支計画を立てる際には、支出に税金も含めて考慮する必要があります。 今回は、不動産投資として行う賃貸経営での家賃収入にかかる税金の種類と、対象となる家賃収入の内訳をしっかりと説明します。 ま…

賃貸経営には、いくつもメリットがありますが、一方でリスクもあります。賃貸経営を始めるにあたっては、それらメリットやリスクを押さえたうえで、始めることが大切です。 今回は、賃貸経営のメリットやリスクをお…

土地などの不動産を売却して、譲渡益が発生した場合には二つの税金がかかってきます。 それは国税である所得税と、地方税である住民税です。 ここでは地方税である住民税について簡単に説明をしようと思います。 …

今使用していない土地などの不動産をお持ちの方も多いでしょう。 使用していない不動産でも、様々な税金や維持費がかかってきます。 その為、売却を検討している人もいるのではないでしょうか？ しかし、売却をし…

親子や親族間で土地や不動産の売買をするというと、そんなことあるのだろうかと思うかもいると思います。 しかし、色々なパターンで売買等形を取ることがあります。 親子や親族間での土地や不動産を売買するパター…

マイホームの購入は、住宅ローンを利用するのが一般的です。賃貸併用住宅は家賃収入が得られるという事業の側面があるものの、条件によっては住宅ローンを利用して建物の購入や建築をすることができることをご存じで…

賃貸併用住宅で得られる家賃収入から経費を除いた所得が年間20万円以上ある場合は、不動産所得として確定申告をしなければなりません。確定申告には青色と白色の2種類ありますが、不動産所得は事前に申請すること…

相続によって不動産を取得すると相続税がかかります。また、不動産を所有しているだけでも毎年固定資産税がかかります。賃貸併用住宅は、相続税や固定資産税の節税対策になると言われていますが、ここでは節税の仕組…

賃貸併用住宅では、マイホームの一部を賃貸にすることで、マイホームを手に入れられる上に、家賃収入を得ることができるというメリットがあります。 さらには、マイホームとしてや、賃貸住宅としてだけの目的で建て…

一戸建ての賃貸併用住宅は、一軒家にオーナー様の居住部分と賃貸部分が併設している建物と考えるとわかりやすいでしょう。例えば、3階建ての一戸建て賃貸併用住宅の場合、1階と2階部分を賃貸用に、3階部分をオー…

マイホームの要素を持ちながら、賃貸スペースから家賃収入も得られるのが賃貸併用住宅です。賃貸併用住宅と言っても、建物の構造には様々な種類があります。以下では代表的な、アパート・マンション・一戸建てタイプ…

賃貸併用住宅を購入・建築する費用として住宅ローンを利用した場合、確定申告をすることで住宅ローン控除を受けることができます。ただし、賃貸併用住宅の不動産所得が経費等を差し引いて年間20万円以上ある場合は…

不動産の購入は金額も大きくなることから、自己資金が多い方が良いと考える人も多いでしょう。賃貸併用住宅の場合、自宅スペースと賃貸スペースが併設されていることから、賃貸スペースを貸し出すことで家賃収入を得…

マイホームを購入する際に住宅ローンを利用する方が多いと思いますが、確定申告をすることで住宅ローン控除を受けることができます。同様に賃貸併用住宅で住宅ローン控除を受けるためには、どのような条件を満たさな…

マンション建築にはさまざまな税金がかかります。建築当初の諸費用としてはじめに一度だけ必要になる税もあれば、建築後にマンションを所有することで毎年徴収される税もあります。安定的なマンション経営をしていく…

相続税対策として注目されるマンション建築ですが、どの程度の節税効果があり、どのような仕組みで節税が可能なのでしょうか。興味はあるものの、仕組みがわからず実行に踏み切れない方も多いことと思います。 ここ…

固定資産税は、土地や家屋などの固定資産を所有しているだけで課税義務が生じる税金です。しかも土地は、ただ所有しているだけでは何も利益を生み出すことができません。現在の活用されていない土地を、うまく活用す…

賃貸マンションを建築する際に支払う建築費には、消費税が含まれています。この記事では、この賃貸マンションを建築にかかる消費税とその還付制度である消費税還付について説明します。 消費税還付の基本的な仕組み…

マンション建築でどのくらいの固定資産税がかかるのでしょうか？ 固定資産税とは 固定資産税は、土地建物を取得した翌年度から、毎年1月1日現在において固定資産課税台帳に所有者として登録されている人に対して…

マンション建築に関する税金には、建築に伴い発生するもの（印紙税・登録免許税・不動産取得税）と、所有することで発生するもの（固定資産税・都市計画税）との2種類があります。 印紙税 定められた課税文書に対…

毎月給料から天引きされる所得税や住民税を見て、サラリーマンでもできる副業を考えている人は多いのではないでしょうか。サラリーマンならではのメリットを活かし、老後の安定した生活が得られる副業となるならば、…

サラリーマンなど給料をもらっている人は、「年末調整」という言葉はご存知だと思います。給与所得者は、毎月の給料から所得税が天引きされています。しかし、その額はおおまかに算定したもので、実際に支払うべき金…

サラリーマンなど給与所得を受けている人は、勤めている会社が税務処理を行ってくれるため、自分では何もする必要がありません。しかし、アパート経営・マンション経営をはじめて、給与所得とは別に年間20万円以上…

アパート経営・マンション経営はしっかり対策を講じることで高い相続税対策の効果が得られます。近い将来に土地の相続を予定している人にとっては、アパート経営・マンション経営を行うことで相続税対策になることは…

アパート経営・マンション経営により年間20万円以上家賃収入がある場合は、基本的に確定申告が必要です。副業や個人で不動産経営をしている場合などは、年末に会社で行う年末調整では家賃収入に関しての所得税の納…

アパート経営・マンション経営を始めると、たとえ小規模でも確定申告をして納税する義務が生じます（給与所得者で不動産所得が年間20万円以下の場合など、条件によっては免除されることもあります）。 確定申告は…

現金や土地などの資産を持っている人にとって相続税は大きな問題です。せっかく努力して築き上げた資産を、できるだけ多く配偶者や子どもに残したいと考えるのは当然のことですが、どのような相続税対策をとればいい…

消費税率が上昇するにつれて、事業に与える影響が大きくなってきています。アパート経営・マンション経営にとっても、見過ごせない要素であることは言うまでもありません。 そこで今回は、アパート経営・マンション…

アパート経営・マンション経営を続けていく上でおろそかにできないのが納税です。収めなければいけない税金はいろいろありますが、収益が出ていれば多くの場合もっとも金額が大きくなるのは所得税です。 所得税は、…

固定資産税は、土地・家屋・有形償却資産に課税される地方税です。マンション経営をはじめると、土地と家屋（マンション）を所有することになるため、必ず固定資産税が課税されます。 そこで今回は、マンション経営…

アパート経営・マンション経営を開始して所得が発生すると、確定申告を行って納税する必要が出てきます。もともと自営業などを営んでいて、毎年確定申告を行っていた人なら問題ありませんが、会社員の方など確定申告…

サラリーマンの副業としてアパートマンション経営を行っている方もいらっしゃいますが、気になるのは税金に関することではないでしょうか。 給与所得以外にも不動産収入が得られることで、支払う税金の額が多くなっ…

年末調整とは 給与所得者（サラリーマンやパート・アルバイトなどで給料をもらっている人）は、会社が本人に代わり確定申告を行ってくれます。 この場合、所得税が前払いになっていますが、この時点では「控除」が…

青色申告とは？ 青色申告を行うには、開業してから2ヶ月以内に「青色申告承認申請書」という届出を出し、審査に通る必要があります。 ここで事業として認められれば、青色申告をすることができます。 また、青色…

アパート経営・マンション経営で経費を差し引いても20万円以上の収入が得られている人は、サラリーマンであっても「確定申告」をすることをおすすめします。 これらの収入や支出は、会社の把握できるところではあ…

現在所有している土地をご家族に相続したい方や、反対にご家族が所有する土地を相続する可能性のある方は、少しでも相続税を抑えたいとお思いでしょう。 そこで、今回は土地などの相続に関してお考えの方に向けて、…

マンション節税の仕組み マンション節税とは、減価償却や必要経費の計上などで住民税・所得税を軽減する仕組みです。適切な知識と計画により、初期投資の負担を抑えつつ、長期的な節税効果が期待できます。 損益通…

アパート経営で得た収入は不動産所得として、確定申告しなければなれません。確定申告で使用する不動産所得用の収支内訳書には、経費として「減価償却費」の項目があります。 そもそも減価償却とは何でしょうか。ア…

帳簿の記帳や、税務申告をする際などに、必要経費という言葉は一般的に使うので、聞いたことのある方も多いかと思います。この必要経費とは、所得税法によると以下のような性格の経費のことを言います。 ・総収入に…

アパート経営・マンション経営を長く続けていると、避けて通れない問題が建物の老朽化です。建物が古くみすぼらしく見えるようになると、ただ単にイメージが悪くなるというだけでなく、空室が増えたり、家賃が下がっ…

アパート経営・マンション経営で不動産収入を得るには、いろいろな経費がかかります。 そのうち所得税法上、必要経費として認められた支出は控除の対象となります。 そこで今回は、アパート経営・マンション経営を…

減価償却を活用すれば、収入があっても減税してもらえる可能性がありますので、減価償却の仕方を覚えて、上手に活用しましょう。 減価償却とは 建物には経年劣化というものがあり、新築時には価値の高い建物であっ…

アパート経営・マンション経営に興味を持ったとしても、経験のない人にとってはなかなか最初の一歩を踏み出すのは勇気のいることではないでしょうか。 そこで今回は、その不動産経営に対する入口とも言える、アパー…

複数のマンション等の物件を所有し、そこから入る家賃収入だけで何不自由ない生活を楽しむ。そんな夢のような生活を思い描いたことがある人は多いのではないでしょうか。しかしそのような生活は、親や親戚から優良物…

不動産所得は確定申告をして所得税を納付しますが、不動産貸付けが事業として行われているかどうかによって税制面での違いがあります。一般的にアパート・マンションなら貸与する独立した部屋が10室以上で事業的規…

アパート経営・マンション経営には、法律の知識、税務上の知識、不動産についての専門的な知識などが必要です。アパート経営・マンション経営を始める検討段階、建物の設計や建築をする段階、実際に運営が始まる段階…

アパート経営・賃貸マンション経営は、多くのメリットやデメリットが存在します。メリットとデメリットを把握し、初めての賃貸経営を行えるかどうか、まずは判断してみましょう。 メリット1　不動産投資による長期…

不動産投資は個人でもはじめられる投資手法です。そうした身近な投資手法ではありますが、個人の不動産オーナーが自ら資産管理会社を設立して、経営を法人化するという方法もあります。法人化することで、節税効果や…

アパート経営・マンション経営は初期投資が多く必要なため、興味はあってもなかなか始めることができないという方も少なくありません。アパート経営・マンション経営は、どのような仕組みで利益を上げられるのでしょ…